科(kē)创板首批退(tuì)市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下(xià)发的(de)《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，将(jiāng)被(bèi)实施重大违(wéi)法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司(sī)股(gǔ)票(piào)上市的事先告(gào)知书，两家(jiā)公司的股票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金融法院消(xiāo)息(xī)显示，其收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛、林(lín)应等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)及两名(míng)保代(dài)、天健会(huì)计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的(de)问题(tí)：

　　证(zhèng)监(jiān)会(huì)行政处罚(fá)决定书(shū)显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日(rì)披露招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月获科创板上市委审(shěn)议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚(xū)构销售合同、伪造物流单(dān)据和(hé)验收单据入账、安排资金回款、提前(qián)确认收入等方式(shì)虚(xū)增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》未按规定披露(lù)的2016年(nián)末(mò)、2017年(nián)末(mò)以及2019年(nián)上半年末(mò)对外担保(bǎo)余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招(zhāo)股说明书签署日，未按规定披露对外担保余(yú)额合计13,500.12万元(yuán)。

　　气概和气慨哪个正确些，气概与气概的区别在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述(shù)财务造假方(fāng)式(shì)虚增(zēng)营业(yè)收入(rù)、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载的(de)利润(rùn)总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润(rùn)总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍存在(zài)未按规定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元罚款，对(duì)实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被采取终(zhōng)身市场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入措施，其他相(xiāng)关负责人也(yě)被处以(yǐ)罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控(kòng)人、财(cái)务总监(jiān)终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，其于2019年(nián)6月披露招股书(shū)申报稿，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告的证券发行文件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且(qiě)未如(rú)实披露关(guān)联交易、股权代持情况等。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载的利润总(zǒng)额的(de)88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记(jì)载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽(zé)达易盛(shèng)还存在(zài)虚增在建(jiàn)工程(chéng)等问题。

　　值得关注的(de)是，对(duì)于欺诈发行部(bù)分(fēn)，证监(jiān)会对泽达易盛(shèng)处以非(fēi)法所募集资金金额20％的(de)处(chù)罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶存储(chǔ)则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终(zhōng)对泽(zé)达(dá)易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人(rén)、时任董事长、总经(jīng)理(lǐ)林应(yīng)处以3800万元(yuán)罚(fá)款，时(shí)任董事、副(fù)总经理、财务总监、董(dǒng)事会(huì)秘(mì)书应岚被罚(fá)1300万元，二人(rén)均被采(cǎi)取(qǔ)终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全面大(dà)跌的(de)行(xíng)情下，两家公司(sī)均有不(bù)同幅(fú)度的上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持(chí)股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数(shù)为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同(tóng)被诉(sù)

　　行政(zhèng)处罚“靴子落(luò)地”，两家公(gōng)司也(yě)进入(rù)到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称(chēng)，公司触及《上海证券交易(yì)所科创板股票(piào)上市(shì)规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法(fǎ)行为，将(jiāng)被实施(shī)重大违法(fǎ)强制退市。公(gōng)司股票自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到上交所(suǒ)下发的拟终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司可以根据规(guī)定申请听证，提出陈述(shù)和申辩。交易(yì)所(suǒ)由上市委员会就是(shì)否终(zhōng)止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会(huì)的审核意(yì)见作出(chū)是否(fǒu)终止公司股票上市的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规(guī)定(dìng)，若股票(piào)被终止上市(shì)，自(zì)交易所公告对(duì)股票作出终(zhōng)止上(shàng)市的决定之日后5 个(gè)交易日(rì)届(jiè)满的(de)下一交易(yì)日起，相(xiāng)关公(gōng)司(sī)股票(piào)复牌(pái)并(bìng)进入退市整(zhěng)理(lǐ)期，并在股票(piào)简称前(qián)冠以“退市”标(biāo)识(shí)，退(tuì)市整理期的交易(yì)期限为15 个交易日。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股(gǔ)票最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布(bù)消(xiāo)息显示(shì)，其已于当日收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券(quàn)虚假陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金(jīn)融法院称，其(qí)将依法审查，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被(bèi)告除了(le)泽达易盛(shèng)及实控人、董监高等(děng)，中介机(jī)构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达律(lǜ)师事(shì)务所也(yě)均在(zài)被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾(céng)发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛(shèng)首次(cì)公(gōng)开发(fā)行股票并在科创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等业务未勤(qín)勉尽责(zé)，证监会决定对(duì)其公司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资(zī)者服(fú)务(wù)中心公(gōng)告称，关注到(dào)上海金融(róng)法院收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽达(dá)易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉(sù)投(tóu)资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监(jiān)会立案调查(chá)公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发(fā)行。

　　投(tóu)服中心(xīn)将密切关注诉讼(sòng)进展，如上海金融法院后(hòu)续(xù)受理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定适用普通代表人诉(sù)讼，发布(bù)普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)权利(lì)登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征(zhēng)集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特别授权，申请参加普通代(dài)表人诉讼(sòng)并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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