金融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动(dòng)的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推(tuī)动对(duì)上述发行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中(zhōng)介机构(gòu)及(jí)其(qí)责(zé)任(rèn)人员等相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案(àn)的(de)行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技(jì)术(shù)股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关(guān)责(zé)任人(rén)员进行行政处(chù)罚，并对部(bù)分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事人(rén)依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股(gǔ)票(piào)上市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)依法(fǎ)对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及其相关中介什么是等量关系式，什么是等量关系四年级机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组成部(bù)分，是对(duì)违法行(xíng)为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高(gāo)资本(běn)市场违法违规成本(běn)的重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济(jì)渠道(dào)，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计(jì)报告的(de)或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介机(jī)构故意参与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法机(jī)关处(chù)理；如果相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌(xián)执业(yè)未(wèi)勤(qín)勉尽责的情形，我会(huì)将按照过(guò)责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证券服务(wù)质量的重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于(yú)个(gè)案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的(de)适用条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者特什么是等量关系式，什么是等量关系四年级别(bié)授(shòu)权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出”的(de)特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的(de)合(hé)法权(quán)益可以(yǐ)在诉(sù)讼程序中得(dé)到(dào)保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的(de)适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资(zī)者可(kě)以积(jī)极(jí)参与先行赔(péi)付程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司披露的公(gōng)告(gào)中提(tí)出向证监会提交证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下(xià)简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构对(duì)涉嫌证券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影响并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机构终(zhōng)止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明确规定了(le)当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可(kě)能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及(jí)投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精准打(dǎ)击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事(shì)追责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司向(xiàng)我(wǒ)会(huì)提交(jiāo)当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：前(qián)期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构启动(dòng)了(le)相关调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我们(men)将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责(zé)任人员(yuán)在(zài)上述案件(jiàn)中的执业行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责(zé)任人员(yuán)存在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构及其从(cóng)业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德(dé)要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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